计提社保，公积金： 借管理费用-社保/公积金 贷应付职工薪酬-社保公积金 (计提的是公司承担的部分) 交纳社保（公司承担+个人承担 个人承担放到其他应收款） 借应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款 --垫付个人承担社保 /公积金 贷其他应收款-第3方你们支付给3方的款项 借其他应收款-第三方 贷银行存款

本月扣本月的也是需要计提的亲 账上上也是参考上面老师给你写的分录亲 需要进行计提的哦