1. **视同销售收入**：填写**1万元**（不含税市场售价）。2. **视同销售成本**：填写**1万元**（外购不含税成本）。3. **填报依据**：均填写不含税金额。4. **调减原因**：企业所得税视同销售规则要求，在确认视同销售收入的同时，需匹配对应的视同销售成本，以实现对资产转让所得（收入-成本）的准确征税。账务虽未结转成本，但税务处理需按公允价值确认收入，并按资产计税基础确认成本，两者差额计入应纳税所得额。因此，在A105010表中调增收入1万，并调减成本1万，对应纳税所得额的净影响为0，但确保了收入与成本的配比和申报表的逻辑完整。

你的理解有误。在计算应纳税所得额时，不能简单地将A105010表的调整数直接与会计利润相加。正确的处理流程如下：1. 会计利润：你的计算正确，会计利润为2.87万元。2. 税务调整：在A105010表中，你调增了视同销售收入1万元，同时调减了视同销售成本1万元。这两项调整对**应纳税所得额**的净影响为**0**（1万 - 1万 = 0）。3. 关键点：管理费用中的1.13万元（福利费）本身需要进行纳税调整。根据税法，职工福利费支出在不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。因此，这1.13万元需要填入《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》进行判断和调整，而不是在A105010表中体现其全部影响。4. 最终计算：应纳税所得额是在会计利润2.87万元的基础上，加上所有纳税调整增加额，减去所有纳税调整减少额得出的。本例中，A105010表的调整净额为0，但需要结合A105050表对福利费的调整结果（可能全部或部分调增）来最终确定。所以，你的困惑源于将A105010表的调整直接与包含了福利费的管理费用进行加减，而正确的做法是分别在不同表格中处理“视同销售”和“福利费扣除限额”这两个独立的税务事项。