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老师，请问下暂估时入了应付账款--暂估，如果没开回发票要怎么冲账？如果不冲账就一直挂账在：应付账款-暂估吗？还是要怎么处理？
2025-11-20
暂估入账后若未取得发票，应在汇算清缴前冲销暂估分录。具体操作： 1. 红字冲销原暂估分录： 借：库存商品/费用科目（红字） 贷：应付账款—暂估（红字） 2. 若后续取得发票，按发票金额重新入账；若始终未取得发票，需在所得税汇算时做纳税调增，不得税前扣除。 长期挂账"应付账款-暂估"会导致账实不符，需及时清理。
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