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供应商加收10个点，就给开13个点的专票，这种怎么做账呢？开始做账是按照原价1750做的，加收10个点付了1925，收到的发票进项是221.46，借：库存1750，进项221.46，贷：应付1920，这样借贷也不平，要发票也比较晚，这种怎么处理呢
2025-10-20
借：库存商品 1750应交税费-应交增值税（进项税额）221.46贷：银行存款 1925主营业务成本 46.46差额46.46元计入成本，实际支付金额与发票金额差异反映供应商加价。建议补做凭证调整，确保借贷平衡。后续应规范采购流程，明确报价含税与否，避免账务差异。
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