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餐费可以做成本票吗，什么情况做及账务处理什么样呢
2025-08-18
餐费是否可做成本票取决于用途：1. 业务招待费：不可计入成本，需计入管理费用，按发生额60%扣除且不超过当年销售收入的0.5%2. 员工福利：计入应付职工薪酬-福利费，不超过工资总额14%可税前扣除3. 会议费：需附会议通知等证明材料，可全额计入成本4. 差旅费：出差期间的合理餐费可计入差旅费，全额税前扣除账务处理：借：管理费用/销售费用-相关明细科目贷：银行存款/现金
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