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对账涵出纳应该怎么处理

2025-06-30

收到对账函后,出纳应按以下步骤处理:1. 核对银行对账单余额与账面余额是否一致2. 检查未达账项(如未入账的收付款)3. 编制银行存款余额调节表4. 将差异原因记录清楚5. 交会计主管审核签字6. 将对账函及调节表归档保存重点注意:所有调节项目必须查明原因,确保账实相符。

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