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老师，计提工资，要不要计提单位缴纳的社保，1200是公司缴纳，500是员工个人缴纳，先缴纳社保，在发工资
2025-06-02
需要计提单位缴纳的社保部分。会计分录如下：1. 计提工资和社保：借：管理费用/销售费用等（工资总额+单位社保）贷：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保（单位部分1200）2. 缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（单位部分1200）借：其他应收款-个人社保（个人部分500）贷：银行存款17003. 发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保（个人部分500）贷：银行存款（实发工资）
计提工资的会计分录
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