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请问下，22年的已抵扣进项税额，因对方单位异常，今年税务老师要求做进项税额转出。请问会计分录怎么做？需要调整22年的账和申报表不？
2025-03-07
1.借：以前年度损益调整 （或相关成本/费用科目，如“库存商品”等，视具体情况） 2贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出 2.增值税申报表：不需修改2022年申报表，而是在后期申报的时候《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第15栏“进项税额转出额”。 3.企业所得税：若影响2022年应纳税所得额（如成本费用调整），需在2023年进行汇算清缴时更正，或与税务机关沟通调整方式。
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