答疑中心
老师好！我是买方，2024年8月抵扣了两张销售方开具的专票，款项未付！2025年2月份，销方红冲了这两张发票，请问一下，我买方如何进行账务处理呢？税务申报需要注意什么呢？谢谢
2025-02-28
申报表填写进项税额转出，账务上做 借：应付账款 贷：应交税费-应交增值税-进项 以前年度损益调整。
是的。
老师您好！执行小企业会计准则也要做损益调整吗？
老师您好！还要请教一下，红冲发票写相反分录和写红字分录有什么区别？是一样的吗？
我当时收到那张专票借：管理费用94339.62。借：应交增值税-进行税5660.38贷：应付账款10万！今年2月，被红冲了！
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