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因为补交上一年度增值税附加税水利基金但是还未做上一年汇算清缴需要更正财务报表吗
2023-03-09
不需要的，增值税不涉及损益科目可以直接做冲减应交税费的分录，水利基金需要通过以前年度损益调整科目计提，直接结转到未分配利润的，不影响本年利润，汇算清缴的时候在纳税调整明细表里填写调减应纳税所得额的。
需要将之前免税确认的收入分录冲减掉，再做一笔有税额的确认收入的分录。
应收账款不会产生余额的，做一笔冲减免税收入的分录，应收是负数，再做一笔正确的入账分录，应收账款是正数，可以相抵的。
可以参考3.5%左右，具体看当地要求的。
应税税费出现负数如何处理
我们是因为把发票开成免税税率，而且选成不含税金额，在税局更正申报表时，只能选择原免税金额，也就是合同额，补交增值税后，就出现收到的合同款小于确认的收入加补交增值税，如何处理老师。
增加收入？
但是我们的合同就是那么多，客户付款支付了合同额。这样一做，就多了一笔应收，但是这笔应收是税金，我们收不回了
那这笔最后要做坏账？
2022年每季度财务报表要更正？
不调整可以吗？
以上情况是补交2022年增值税
老师，可以不修改去年财务报表，然后在做汇算清缴时也按去年12月财报数据，营业收入是不变的，调整附加税及水利调减，然后分录做成借以前年度损益调整，贷应交税费可以吗
但是增值税又不影响利润
老师，农药制剂制造也增值税税负率一般是多少？
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