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老师，想问一下公司去年收到一张专票11700，已经入账了，借:成本10000 应交税费-应交增值税(进项税）1700 贷:银行存款，进项发票也抵扣了，然后今年收到一张负数发票11700，正数发票5000，分录怎么做
2023-03-04
需要先做负数分录冲减，以前年度的损益使用以前年度损益调整科目替代 借:以前年度损益调整-10000 应交税费-应交增值税(进项税）-1700 贷:银行存款 负数 再根据正数的发票入账 借:以前年度损益调整正数 应交税费-应交增值税(进项税）正数贷:银行存款 。
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