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老师，问个问题，小规模1月9号前，开了0税率的税票，10号后开了1个点的税率，季度报税时，怎么申报
2023-02-08
充值时 借：银行存款 贷：预收账款 消费时 借：预收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项。
报税的时候按照免税的销售额加上有税率的销售额一起填写在3%的销售额里，再把减免的2%的部分填写在减免税明细表的减税里。如果季度合计销售额不超过30万的话，普票部分是可以免征的，合计填写在小微企业免税销售额里。
老师，我是餐饮行业的会计，应付账款1000元，我给对方办了餐饮充值卡1000元，做充值卡时怎么挂账，对方充值卡消费时怎么挂账
小规模纳税人在2022年10月收到专用发票并在当月做了成本，在2023年1月被对方作废并重开普票给我，我要怎么做账？汇算清缴时怎么做？要对方给我开一份说明吗？
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