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杨楠
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老师，您好，2020年预提了一笔费用，当时做分录：借管理费用-服务费 120000 贷预提费用120000 ，现在才拿到发票，拿到发票后是不是先冲减预提费用，是不是这样先做借管理费用-服务费 -120000 贷预提费用 -120000，然后再做借管理费用-服务费120000 贷银行存款 120000，这样做不用再回到2020年做更正汇算清缴吧？

2023-01-31

收到发票如果还没有付款的，可以做 借：预提费用 贷：应付账款的，不用调整管理费用。

直接做上面的分录就可以，不用再冲减费用了。

您的意思是收到发票还没有付款的直接做借预提费用贷应付账款就可以了，不用先红冲预提费用，是这个意思吗？

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