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老师，之前三季度的时候，代开了一张专票36640.1（不含税），税额1099.2，价税合计37739.3。当时做的分录是：1⃣️借：应收账款 37739.3 贷：经营收入 36640.1；应交税费—应交增值税 1099.22⃣️借：应交增值税 1099.2 ；应交税费—附加税 27.48 贷：银行存款 1126.68 3⃣️借：银行存款 37739.3 贷：经营收入 37739.3。 年末的时候增值税要做费用结转吗？具体的凭证需要怎么做呢？
2023-01-11
你的收入做重复了 收到款应该是 借：银行存款 37739.3 贷：应收账款37739.3，如果有对应的成本的话，在确认收入时就应该结转的。
需要的，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 教育费附加等。
我们是小规模纳税人
对的，贷方是应收账款。老师，交的附加税需要做计提吗？
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