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请教老师，本月计提的社保员工部分大于实际扣缴的社保费这个怎么做分录啊？本月扣社保时社保缴费基数低于计提的基数，拿到银行回单才发现这个问题的，我按21900基数计提的，但是实际扣缴是按5869为基数
2023-01-06
三种做账方式： 1.多计提的工资如何处理:可以不作冲销，下月少提取。 2.如果做冲销，会计分录如下： 借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用—工资 (差额红字) 贷：应付职工薪酬-工资 (差额红字) 3.也可以冲销以前的凭证，然后做正确的会计分录： 冲销以前提取凭证的会计分录：借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (原全额红字) 贷：应付职工薪酬 (原全额红字) 再做正确提取的会计分录： 借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (正确的全额蓝字) 贷：应付职工薪酬 (正确的全额蓝字)
少交的至少以后要足额缴纳,补缴的时候再做分录。
第10列填写8000 第18填写8000*3%=240
不客气的那 老师能帮助到你 也开心呢！
嗯嗯，好的。
老师，21900基数是正确的，是11和12月社保比计提的扣少了，后面还要补缴，我计提的没有问题就是社保局实际扣少了，工资也已经按计提的数额发放了，我应该怎么处理？
老师，小规模的研发和技术服务~技术服务费8000免税普票收入填报增值税报表是填第10行第二列吗老师？但是18行第二列税额我不会填
谢谢老师
已经关注您了南南老师
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