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杨楠
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老师，季度预缴所得税的税额小于实际已经缴纳的所得税费用，利润表上怎么填？

2022-12-29

所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：利润表上的数字正常填写呢，计算出本期应交的所得税减去已经季度预缴的增值税=本期应该交纳的所得税呢。

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