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杨楠
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所得税费用年末结转是按本年所得税费用累计发生额结转还是按利润总额✖️25%计算？然后利润表里所得税费用是填哪个？

2022-12-17

所得税费用=季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。算出来的金额就是需要计提的数字，也是填写贷利润表里所得税费用的数字。不需要把之前计提的加上的。

利润表里的所得税费用是填年末结转的？需要把本年度之前发生额也加上吗？

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