支付的费用没有收到发票的情况下，分两种情况：如果是做账了，是要暂估入账的，等发票开进来时，冲暂估按照发票入账。如果没有做账的话，发票开进来就补上就可以了。

10月计提做费用时： 借 管理费用-代理费 贷 应付职工薪酬 11月支付代理费时： 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 12月 发票开过来，计提冲销原分录不变，金额负数。 再按照发票的金额入账：借 管理费用-代理费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应付职工薪酬 这个是不会影响10月分的利润的那。 我们10计提费用时因为费用时发生在当期额费用，做成本费用时按照发票入账的，没有发票的，又是发生本期的就先计提也可以叫做暂估，这个按照会计上的权责发生制原则。等发票开过来是，把没有发票的分录红冲，再按照发票做一下正确的分录。就是在规范做账的。