答疑中心
老师好，我公司的业务是先住入老房子装修后用与对外出组，我司收到一年或半年租金怎么做账，分月确认收入的话，怎么写分录
2022-11-02
收到租金的时候 借：银行存款 贷：预收账款 分月确认收入 借：预收账款 贷：营业收入 应交税费－应交增值税－销项 如果发票是预收时一次性开具的，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费－应交增值税－销项 分月确认收入 借：预收账款 贷：营业收入。
发票是预收时一次性开具的，借：应收账款 贷：预收账款 应交税费－应交增值税－销项 分月确认收入 借：预收账款 贷：营业收入。
发票是预收时一次性开具的，借：应收账款 贷：预收账款 应交税费－应交增值税－销项 分月确认收入 借：预收账款 贷：其他营业收入 这个对增值税和所得税都是没有什么影响的那，只是税提前交了，收入分期确认而已。
9月开了下一年的发票，开票了但还没收到钱，又没有确认收入 这时要交增值税了，怎么做账务处理
这个地方我一直很纠结
我是小规模纳税人
9月开了票，这是我没收钱，可能要10月才能收钱，如果不做账务处理，就没有产生应交税费-应交增值税，申报报表时就没有体现应交增值税，所以开票时可以借：应收账款，贷：预收账款、应交税费-应交增值税
这样我就可以产生应交增值税了
收到钱时，借：银行存款，贷：应收账款，后面就按月计入收入
借：预收账款，贷：主营业务收入
请问我的思路可以吗？
好的谢谢老师
这样会导致增值税收入和企业所得税收入不一样，这样有风险吗？
好的谢谢老师
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