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老师，上个月月末我们A产品已经完工，成本已经结转，其中有一笔直接材料是暂估入账，我做了借生产成本贷应付账款，本月收到发票付款，我是直接借应付，和进项税，贷银行存款呢，还是需要红冲上个月的那笔暂估，然后再做一笔借生产成本直接材料和进项税贷银行存款，如果是第二种做法，成本已经结转，这种做法是否有不严谨之处
2022-05-28
你们暂估的金额和发票的金额有差异吗?差额是进项税额的金额吗？
可以做 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：生产成本 借：应付账款 贷：银行存款的 也可以把之前的分录全部红冲，然后按照正确的金额重新入账的。
嗯，差异就是进项税额
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