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杨老师，感谢您的解答！ 冲回的账务这么做分录可以吗？ 1.服务器样机结转收入冲回 借：库存商品—服务器样机 15018 贷：主营业务收入 15018 2.固定资产装配线结转收入冲回 借：固定资产—装配产线 33166.22 贷：主营业务收入 33166.22 3.计提折旧 4月 借：制造费用 —折旧费 552.77 贷：累计折旧—552.77
2026-05-14
冲回分录不正确。收入冲回应使用红字或负数冲减主营业务收入，不能直接借记库存商品或固定资产。正确做法：1. 服务器样机冲回：借：主营业务收入 -15018，贷：库存商品 -15018（或红字）2. 固定资产装配线冲回：借：主营业务收入 -33166.22，贷：固定资产 -33166.22（或红字）3. 折旧冲回：借：制造费用 -552.77，贷：累计折旧 -552.77（或红字）注意：冲回分录需保持原科目对应关系，金额用负数或红字表示。
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