无票支出不能直接用其他发票抵充，这种做法违反税法规定。金额不符时更不可行。建议：1.尽量补开发票；2.确实无法取得发票的，可计入营业外支出，但需纳税调整；3.小额零星支出可凭收款凭证税前扣除（单次500元以下）。

2000元的空调通常不作为固定资产处理。根据会计准则，一般单位价值在2000元以上且使用年限超过1年的物品才计入固定资产。建议作为低值易耗品处理，一次性计入当期费用。

不可行。根据税法规定，发票开具方与收款方必须一致，公对私转账存在税务风险。建议要求对方提供公户解冻证明或通过正规渠道解决付款问题。

常见的报销明细项目包括：培训费、教材费、考试报名费、差旅费（交通费、住宿费）、餐饮补贴等。具体项目需根据所在单位的报销政策确定。

收到转账支票必须登记。应登记支票号码、出票人、金额、收款日期等关键信息，并建立备查台账。这是财务基础工作规范要求。

这个正常的做代收代付，没有分风险。正常的入账，如实申报个税

会计分录调整建议：
1. 借：银行存款-工行账户
贷：其他应收款-个人保险费
2. 借：应付职工薪酬-社会保险费
贷：银行存款-公户

需附银行流水和个人缴费证明作为凭证。

非雇员垫付款项可通过以下方式处理：
1. 签订临时劳务协议明确垫付关系
2. 凭有效票据通过"其他应付款"科目入账
3. 报销时需附情况说明并由负责人签字
4. 金额较大时建议通过银行转账支付
5. 保留完整支付凭证备查

出纳应核对单据金额与付款信息是否一致，确认审批手续完整后办理付款，登记现金/银行日记账，妥善保管单据备查。

对账函档案袋需要填写，应注明档案名称、日期、编号等基本信息。