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在。这样处理大方向可以，但有一处必须分清：银行日记账按回单只登一笔借方是对的；会计记账按80%、20%拆分也可以，但前提是80%确属代管、需退还或专款专用，才挂“其他应付款-xxx公司-代管资金”，20%确属不需要归还的本级收入，才计入“其他收入-发展基金”。如果整笔投资款后期都不需要归还、全部属于本级收入，就不能再把80%挂其他应付款，应全额确认收入，否则负债不实。收据按80%、20%分别开具要与协议、资金用途和入账金额一致，凭证摘要写清资金性质，并附协议或说明。简言之：拆分入账要有依据；不需归还的部分不能长期挂其他应付款。

公款转私人，不能靠“操作”做到对双方都没影响，只能靠真实合规。先确定款项性质：工资或劳务报酬，签合同，公司代扣个税并申报；报销，凭真实发票和审批单支付；采购或服务费，签合同，对方开票或到税局代开，公司凭票入账；借款，签借款协议，用于经营并及时归还，股东借款跨年未还且非经营用，按分红代扣20%个税；分红，股东会决议后支付并代扣20%个税。所有方式都要有内部审批、转账摘要真实、凭证齐全。没有真实业务，虚构用途、拆分转账、私卡过渡、买发票等，公司会面临不得税前扣除、补税罚款，对方会被追个税，严重可能涉刑。一万元也一样。按实际用途走合规凭证，否则不要转。

如果是代管就是往来借款：  借银行存款  贷其他应付款-某某公司

然后你说的发展资金是给你们投资款吗   后期不需要归还吗     这个需要具体的描述一下业务

现金日记账的录入需逐日逐笔登记，做到日清月结。具体步骤如下：

1. 依据凭证：根据审核无误的现金收款凭证、付款凭证及银行存款提现凭证按业务发生顺序逐笔登记。
2. 填写要素：日期、凭证号、摘要、对方科目、借方金额（收入）、贷方金额（支出）、余额。
3. 余额计算：每日终了，结出当日余额（上日余额+本日借方合计-本日贷方合计），并与库存现金实存数核对相符。
4. 月终结账：月末最后一笔下划红线，结出本月合计和本年累计，并转下页（过次页、承前页）。
5. 注意事项：不得跳行、隔页；如登记错误，采用划线更正法，不得涂改、挖补；按收付时间顺序登记，不允许合并或汇总登记。

凭证附件缺少付款申请和签字，主要后果如下：

1. 原始凭证不完整，记账凭证不符合《会计基础工作规范》中对原始凭证附件的审核要求，会计基础工作不达标。

2. 付款审批流程缺失，无法证明该笔支出经过授权，存在资金被滥用、挪用或舞弊的风险，内部控制执行无效。

3. 外部审计时，审计人员会将其视为内控缺陷，可能要求调整账务或出具保留意见；严重时可能认定为虚假列支，影响审计报告的真实性。

4. 税务稽查时，缺少审批手续的凭证其真实性、合法性易被质疑，相关支出可能不被认可，面临纳税调增及补缴税款、滞纳金的风险。

5. 一旦发生付款争议或后续对账问题，因无签字记录而无法明确责任人，企业难以追责和举证。

简单说，这属于会计凭证要件缺失，直接后果是账务不合规，间接可能引发审计和税务麻烦，并削弱资金安全防线。

付款凭证后未附付款申请且无签字，主要后果包括：一是内控缺陷，审计时会被提出管理建议书，严重时出具保留意见；二是若涉及税务稽查，费用真实性存疑，可能导致相关支出不得税前扣除；三是若发生资金纠纷或舞弊，无法追溯审批责任，经办人和审批人可能承担连带责任。

解决办法：一是在凭证装订前补齐付款申请单和审批签字，按公司授权审批流程补签；二是确实无法补签的，由经办人出具书面说明，注明付款原因、事由，经现任负责人签字确认后附于凭证后；三是规范后续流程，严格执行“先审批、后付款”制度，杜绝先付款后补手续的情况。若涉及税务问题，需在汇算清缴前取得合规票据和审批资料，以佐证业务真实性。

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