工程施工是属于成本类科目吗？期末借方有余额需要转出吗？

2020-10-17

是的，需要的，借主营业务成本、贷工程施工.

需要的，借：应交税费-应交增值税（销项）、应交税费-应交增值税（转出多交增值税）差额，贷：应交税费-应交增值税（进项），借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

还有应交税费期末借方有余额，需要转出吗？

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1.发现去年有几个月员工报销付款直接借管理费用贷银行存款或者借管理费用贷其他应付款再借其他应付款贷银行存款的，那么今年4月发现直接借其他应付款贷银行存款了怎么办，小企业准则可以直接借管理费用贷其他应付款吗怎么做摘要分录？如果是企业会计准则就借以前年度损益-费用贷其他应付款吗？麻烦老师具体详细解答一下 2.工资计提发放问题，老板名下有2家公司，其中一家是后面成立不就和她人合作成立的，其中有2个员工实发工资2边各承担一半，但是统一由老公司对公发放以及报个税的，怎么做账呢；是不是如果不计较社保公积金个税，直接老公司承担又不一样呢；麻烦这种情况涉及到的各种可能的账务处理可以详细解答一下呢

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