答疑中心
您好，老师，我公司企业所得税汇算清缴申报退税了，账户收到税款了，分录借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 是这样做吗？但是做完分录之后账不平能，还怎么做分录呢！
2026-06-08
收到退税时，分录应为：借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。但账不平是因为之前计提所得税的分录未冲销。完整处理如下：1. 冲销原计提分录：借：应交税费—应交所得税（红字），贷：所得税费用（红字）。2. 确认退税：借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。这样应交税费科目余额归零，所得税费用减少，账就平了。
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1