季度销售额超过30万，属于应缴纳增值税的情况。对于减按1%征收的2%减免部分，正确的账务处理是：在计提增值税时，按3%的征收率全额计提“应交税费-应交增值税”，然后将减免的2%转入“其他收益”（或“营业外收入”，取决于企业会计准则）。 因此，您需要调整账务，补做这笔分录，确保账上“营业外收入”（或其他收益）科目有这2%减免的金额。调整后，所得税申报表中的“营业外收入”数据就会与增值税减免金额匹配，申报异常提示就会消失。直接如实申报而未调整账务，会导致申报表数据与账务不一致。

不超过30万的不需要把2%的部分转到营业外收入 ，这个不需要申报的 。这个提示是错误的 可以直接忽略