老师，请教下，我有笔分录，补缴增值税，借：应交增值税贷：银行80元，应该做到1月的，不小心做到了12月，导致银行余额不平80元，但是财务报表已经申报了，这种情况直接1月账里调整好，还是反记账，删除那张凭证，更正12月财务报表好

2026-01-27

建议直接在1月账里调整。具体操作：在1月做一笔红字冲销分录，冲销12月错误凭证，再做一笔正确的蓝字分录。无需反记账删除凭证，也无需更正已申报的12月财务报表。因为金额较小（80元），且属于跨期调整，在当期（1月）更正即可，对年度汇算清缴影响微乎其微。

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老师，我们公司业财一体，有专门的业财中心负责做账报税，但我们实际报销过程中发票和业务是对不上的，比如开支了100元的办公费，用的发票可能是餐费，或者过桥过路费的发票，只要发票金额合计超过100就可以了，这是为什么，这样做没有风险吗

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