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企业所得税季报，职工薪酬，已实际发放的的栏次，填写账上应付职工薪酬借方发生额，这个金额要与个税申报系统一致，对吗？
2026-01-08
是的，需要一致。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中“职工薪酬”栏次下的“实际发生额”，应填写会计核算中已实际发放的工资薪金总额，该金额应与同期扣缴个人所得税申报系统中的“收入额”合计数（即税前工资总额）基本匹配。这是税务核查的重点之一。
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