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非同控合并 借:固定资产清理 4000 累计折旧 1000 贷:固定资产 5000 借:长期股权投资 4800+624=5424 贷:固定资产清理 4000 资产处置损益 800 应交税费-应交增值税(进项税) 4800*13%=624 借:长期股权投资 4000(1000*4) 贷:股本 1000 资本公积-股本溢价 3000 借: 资本公积-股本溢价 100 贷:银行存款 100 长期股权投资: 5424+4000=9424
2025-12-26
分录基本都是对的，只不过增值税那里应该是销项税额，因为是处置固定资产，而不是购入
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