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杨楠
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老师您好，企业每年计提奖金的金额比每年实际发放的金额多，导致账上总挂着这部分多计提的金额，但是企税汇算清缴时调增了。这部分金额需要做账务处理吗？账务上长期这样挂账有什么影响吗？

2025-12-08

需要做账务处理。长期挂账会影响财务报表的真实性，可能引发税务风险或审计关注。正确的做法是在汇算清缴后，将多计提的部分冲回，或在下一年度实际发放时冲减。

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