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上月报的未开票收入，本月如果未开票收入填负数，会出现比对不通过，强制提交锁票的情况吗
2025-11-27
不会强制锁票。增值税申报表附表一“未开具发票”栏次填写负数属于正常申报情形，系统比对时会提示异常，但可准备相关说明材料（如补开发票记账联、红字冲销凭证等）向税务机关解释即可正常申报。建议在负数申报前与主管税务机关提前沟通备案。
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