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第一问为啥不交税呢
2025-08-31
第一问不涉及实际纳税，因为这是会计差错更正，调整的是账面价值与计税基础之间的暂时性差异。无形资产账面价值1400万元大于计税基础1260万元，产生应纳税暂时性差异140万元，应确认递延所得税负债35万元（140×25%），而非实际缴纳所得税。递延所得税负债表示未来期间需要多交的税款，当前不影响应纳税所得额。
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