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杨楠
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公司出售使用过的车辆，购入价36万，累计折旧10万，现在以5万价格出售，分录怎么做?增值税用简易计税科目还是应交增值税（销项）?出售固定资产的是否要缴纳企业所得税，应该填写在报表哪里？汇算清缴对应的怎么填？

2025-08-18

1.固定资产账面价值转到固定资产清理，同时结转累计折旧 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 2. 销售处置固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税） 3.把固定资产清理余额转到资产处置损益 或者是营业外收入和营业外支出 出售固定资产的处置损益影响利润，从而影响企业所得税。

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