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为什么当年预计负债10万不用调增？
2025-08-06
预计负债增加10万（25-15）属于可抵扣暂时性差异，已在递延所得税资产中单独处理（10×25%=2.5万）。计算应纳税所得额时直接采用利润总额调整永久性差异（国债利息调减30万，滞纳金调增5万），因此不需重复调整预计负债变动。最终所得税费用=应纳税额93.75万（375×25%）-递延所得税2.5万=91.25万，
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