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老师，请教小规模增值税申报问题： 季度不超30万，但中间有租赁费是5%，其他的管理费服务费和货物是1%，那5%的租赁和1%的管理服务费都直接填在第10行吗？还是5%的需要单独列式? 另外假如季度超30万了应该怎么填列呢
2025-07-11
季度不超30万时：1. 5%租赁费和1%的其他收入都填写在第10行"小微企业免税销售额"2. 不需要单独列示5%部分季度超30万时：1. 5%租赁费填写在第5行"增值税专用发票不含税销售额"2. 1%的其他收入填写在第1行"应征增值税不含税销售额"3. 分别按5%和1%计算税额填写在对应栏次
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