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老师，请问下建筑服务跨区经营做了报告开票后，如果是小规模纳税人是否不超30万不用预缴增值税，所得税呢？一般纳税人是否开票了都要预缴增值税，所得税的？如果当月报告，当月完工反馈是否不用预缴税款？反馈后是否所有税都不用申报并交纳了？
2025-06-25
已报告和反馈的跨区业务，仍需在机构所在地申报缴纳企业所得税。项目地预缴的0.2%可抵扣，但最终应按实际利润在机构所在地完成汇算清缴，可能存在补税情况。
小规模纳税人跨区提供建筑服务：1. 增值税：月销售额不超10万（季度不超30万）可免预缴2. 企业所得税：仍需按0.2%预缴一般纳税人跨区提供建筑服务：1. 增值税：需按2%预缴2. 企业所得税：需按0.2%预缴关于报告和反馈：1. 当月报告当月完工反馈的，仍需按规定预缴税款2. 反馈后仍需申报纳税，只是不需要在项目地预缴
如果有发生过跨区业务，已报告和反馈，后面还要追缴所得税吗？
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