答疑中心
我们公司23年亏损400万，24年盈利88万。并且第一季度交了企业所得税12000.，现在所得税汇算利润调增30000，今年所得税汇算清缴填表怎么填，需要补交所得税吗，还有听别人说可冲减以前年度亏损，那么24年第一季度交的所得税也能退吗？如果24年第一季度交的不申请退程可以吗？
2025-05-20
1. 23年亏损400万可结转弥补24年盈利88万，弥补后应纳税所得额为02. 利润调增3万后，应纳税所得额为3万，按25%税率应补税7500元3. 24年第一季度预缴的12000元可抵扣应补税额，剩余4500元可申请退税4. 汇算清缴填报要点：- A106000表填写亏损弥补情况- A100000表主表第19行填写调增后的3万应纳税所得额- 预缴税款在A100000表第34行填写
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