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杨楠
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我们公司23年亏损400万，24年盈利88万。并且第一季度交了企业所得税12000.，现在所得税汇算利润调增30000，今年所得税汇算清缴填表怎么填，需要补交所得税吗，25年第一季度交的所得税能退吗？

2025-05-20

1. 汇算清缴填报：- 在A100000表第19行"纳税调整后所得"调增3万元- 弥补23年亏损后应纳税所得额为88万+3万-400万=-309万（仍为亏损）2. 补税情况：由于累计仍为亏损，无需补缴企业所得税3. 退税处理：24年第一季度预缴的1.2万元可申请退税。需填写《退（抵）税申请表》，附上汇算清缴申报表及相关资料向税务机关申请退税

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