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24年账面计提的企业所得税，是按照利润总额*实际税率计提吗？还是要在利润总额的基础上调增调减后的应纳税所得额*税率去计提？
2025-04-17
是利润总额乘以税率计提的。
可以的。
做补计提或者冲减多计提的就可以，跨年的损益科目使用以前年度损益调整科目替代。
24年12月计提所得税可以按照预先汇算调整后的实际所得税去计提吗？
24年计提的所得税与汇算实际缴纳的不一致，计提的少了和多了分别怎么处理，分录怎么做
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