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杨楠
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老师好，麻烦问下企业所得税年报中工资薪金支出实际发生额可以和账载金额填一致了吗？本年计提了6000，发了4000，有几个月没发，填4000的话下面的工会经费默认成了90就，可确实是四个季度交了120，怎么填写合适呀？

2025-01-12

实际发生额需要按照4000填写的，工会经费是按照实际发生额计算的，多出的部分可以在次年发放工资后扣除的。

老师，还有就是税收金额必须和实际发生额填一致吗？

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