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老师您好，企业为小规模纳税人，23年盈利没有计提盈余公积，24年底盈利需要补计提23年的吗？怎么做账比较好
2024-12-25
可以直接补计提的 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
借：银行存款 贷：营业外收入。
可以的，25年发放是在25年税前扣除的。
老师您好，小规模纳税人收到稳岗补贴怎么做账，谢谢
老师，您好，23年的年终奖是在24年1月做的计提，24年2月发放的。
那么24年度的年终奖我能在24年12月计提，25年1月发放吗？如果这样的话，24年度汇算清缴的时候，这两笔年终奖会不会汇总在一个年度里头？24年的年终奖，我需要在25年1月计提吗？
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