老师，您好，请问税局告知我公司2021年有二手车交易卖出，收入不匹配，现将增值税及附加、印花税补交后，在更正2021年企业所得税年报时:增加收入，将增值税附加及印花税增加到税金及附加，补交的增值税该放到营业外支出里，然后再到纳税调增里调增吗？可不可以我做账时补交的增值税先放到增值税检查调整这科目里，不计入以前年度损益调整科目，到2024年再来调增这样做有什么税务风险吗？

2024-11-28

本年纳税调整金额大的话可能异常的，建议修改通过以前年度损益调整科目的。

如果补交的增值税放到更正的企业所得税年报中的营业外支出中，和纳税调增中，税局会提出疑问吗？辛苦老师解惑!

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发生退货，进项税额转出，不理解

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