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你好 老师 一般纳税人 5月份注册的新公司 现在到季度报税了 每月的增值税不是次月抵扣完才缴纳？那月底需要做什么会计分录呢？还有增值税需要计提吗？利润表里的税金及附加只显示计提的城建税金额 现在要怎么处理？麻烦老师帮忙解答下 谢谢
2024-07-07
进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税月不超10万，免征附加税和地方教育费附加。
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