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公司为季报，刚接手账务发现2023年10月份有一笔收入免征增值税记入了营业外收入，月末季末年末都没有做结转分录，导致2023年度营业外收入金额不对，现在怎么处理好呢？谢谢老师
2024-03-11
可以反结账修改的，同时修改报表和申报表，
免征增值税的部分是要缴纳所得税的，不需要做纳税调减的
现在已经3月了，1月的报表和申报表超过申报期不能再改了呢现在已经3月了，1月的报表和申报表超过申报期不能再改了呢
老师，这笔分录今年补记了，借：应交税金一增值税100，贷：营业外收入一财政补助100，汇算清缴直接调增100，明年做今年的汇算再调减100行吗？这样应交税金一增值税借方就多出了100，该怎么处理？
应交税金一増值税借方余额需要处理还是挂着就行
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