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杨楠
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老师，想问下如果2022年暂估了成本费用，汇算清缴前开回发票，分录是怎么做的？是先红冲以前暂估的分录，借：主营业务成本，贷：应付账款--暂估 ，再借：应付账款--暂估，贷：以前年度损益调整？

2024-01-24

暂估和发票没有差异的话不用调整，直接将分录附在发票后，有差异的话可以做调整差异的分录 借：应付账款--暂估，贷：以前年度损益调整 或者 借；以前年度损益调整 贷：应付账款=-暂估。再将以前年度损益调整科目结转到未分配利润。

付款时直接冲减。

老师，我想问下，如果没有差异不用调整，那么，应付账款-暂估 ，这个分录下不是一直在挂账吗？

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