老师我们是一家民营医院，20、21、22年分别亏损4千多，1万多和6万多，23年年末盈利1万多，招待费等需要在汇算清缴时调增的金额2万多，以前年度亏损的额度足以覆盖掉23年年末的盈利金额，请问23年年末季报时是否需要计提并缴纳企业所得税。如果缴纳了，等汇算清缴时是否需要退税，如果不缴纳，季报是有利润的，应当如何处理？谢谢。