老师，您好！我企业类型是研发型企业，23年第四季度申报企业所得税时，因加计扣除只能填1-9月的数据，第四季度的加计扣除要等汇算清缴时才能填列。因此24年1月在申报第四季度企业所得税时多交了2000块钱

基于此，第四季度账务处理时未计提企业所得税。那么，24年1月在扣缴企业所得税时应该如何入账，5月年度汇算退回企业所得税时又该如何做账务处理？还请老师帮忙指点，谢谢！

老师，您好，公司产妇休假公司照常给工资，公司收到生育津贴应该怎么入账？

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