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悠悠老师，好! 我司为新成立公司，前期一直亏损50万，10月份利润总额为10万。企业所得税申报表 预交税款那里是本年累计金额。从整体上来看我司亏损42.5万，不交企业所得税。 但10月份盈利了10万，在做10月份的账时我要做下面这笔分录吗？ 借:所得税费用 2.5 贷:应交税费——应交企业所得税2.5 如果做了这笔分录，在纳税申报表上如何反映？
2023-11-06
如果累计是盈利的话，需要计提所得税费用的，所得税费用在利润表的所得税费用项目体现，在资产负债表的未分配利润里体现的。
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