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杨楠
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老师好，我是小微企业，今年五月汇算清缴交了企业所得税，记账分录是这样的，但是在这个季度需要交企业所得税，去83.69元怎么可以不占用今年的所得税？正常一般纳税人汇算清缴直接转未分配利润了，我接下来该怎么报税？

2023-10-13

跨年的话可以 借:以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。

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