答疑中心
老师，有个公司现在才收到2022年12月7号的资源费990万元(是人民政府开的电子票据)，请问下可以做账吗？应该怎么做分录？
你们支付的资源费吗？你们是什么行业呢？
借：税金及附加 贷：应交税费-资源费 借：应交税费-资源费 贷：银行存款。
金额不大的话计入本年的费用的，金额大的话涉及到以前年度损益调整科目，需要修改上年的报表和所得税报表的。
需要的，这个金额比较大，如果涉及到退税的金额比较多的话可能会引起税局查账的，看公司有没有税务风险的。
计入管理费用的，带有财政部监制章的收据可以税前扣除的，实际业务的话可以计入本年的账务的。
实际发生的业务的话可以计入本年的账务的。这个是实际业务 ，如果税务后期查到的话可以再按照税局的要求操作的。
借：管理费用 正数 借：税金及附加（负数）
这个不太清楚的。
对呀，矿业
还好问了老师，原来入税金及附加，这是2022年12月7号的发票也可以直接入今年的数？
990万算大吧，那是否要更正汇算清缴和财务报表报送？？
不用退税，21、22年都是亏损，老师，那我不更改申报数据直接入2023年好点吗？还有想问下这个矿业公司收到矿产服务费的收据是入什么分录呢？像这种收据能税前扣除吗？
不用退税，21、22年都是亏损，老师，那我不更改申报数据直接入2023年好点吗？老师，上面我问了2个问题，这个还是不知怎么解决好！入2023年可以吧？是入借：税金及附加， 贷：应交税费--资源费，借：应交税费-资源费，贷：其他应付款 （之前付款时是挂其他应付款的）
老师，税局打来电话说这个不属于税金，是费用来的，要更正
老师，不好意思，我没说明白，他说买了这个山来采石，应该入库存商品，老师有没有这方面的经验呢，就是一般一立方米能采多少矿石？我现在纠结是合同上写的山是立方米的数，不知1立方米能采多少石？
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