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杨楠
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老师，请问下4-6月有跨区业务，现在在8月份补 预缴4-6月的增值税及附加税，请问下8月份的分录怎么做？系统加不了应交税费--预缴增值税，可否交时借：应交税费--应交增值税--已交税金，应交税费--城建税、教育费附加、地方教育费附加，在8月再计提所交的增值税及附加税？还是要怎么处理的？ 因为6月有在当地交增值税，那么多交的增值税退回来又是怎么做分录呢？

2023-09-15

可以 借：应交税费--应交增值税--已交税金，应交税费--城建税、教育费附加、地方教育费附加 贷：银行存款，再做计提的分录的，多交的退回 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税--已交税金。

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